财务管理制度简单版

财务管理系统模型(共有5个)

随着社会的逐步发展，人们在越来越多的场合使用该系统。制度是维护公平正义的有效手段，是我们做事的底线要求。应该如何拟定制度？以下是边肖收集整理的财务管理系统样本(5篇总论)，仅供参考。让我们来看看。

财务管理系统1

第一章总则

第一条

为加强财务管理，规范财务工作，促进公司业务发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法律法规和公司章程的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

文章

公司的会计核算遵循权责发生制原则。

文章

财务管理的基本任务和方法:

(1)筹集资金并有效使用资金，监督资金正常运转，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

(2)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(3)加强财务会计管理，提高会计信息的及时性和准确性。

(四)监督公司财产的购置、建造、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产检查。

(五)按期编制各种会计报表和财务报表，并做好分析和考核。

第四条

财务管理是公司经营管理的重要方面。公司财务管理中心负责财务管理的组织、实施和检查。会计人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，严格保守公司秘密。

第二章财务管理基础工作

第五条

加强原始凭证管理，使之制度化、规范化。原始凭证是公司每项业务活动不可缺少的书面凭证，是会计记录的主要依据。

第六条

公司根据经审核无误的原始凭证编制会计凭证。会计凭证的内容必须包括:凭证填制日期、凭证号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证号、凭证填制人员、审核人、会计主管人员签名或盖章。付款凭证也应由出纳签字或盖章。

第七条

完善会计核算，按照国家统一的会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应当以实际经济业务为基础，按照规定的会计处理方法进行，并保证会计指标的一致性、可比性和会计处理方法的一致性。

第八条

做好会计稽核工作，主管会计人员要认真审查每项业务的合法性、真实性、程序的完整性和数据的准确性。会计凭证和报表应由专人审核，重大事项应由财务总监审核。

第九条

会计人员根据不同的核算内容，定期以实物存货、货币资金、有价证券、往来单位或个人等对会计账簿记录的相关数字进行核对。，确保账证相符、账账相符、账表相符。

第十条

建立会计档案，包括会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，并妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

文章XI

由于工作变动或辞职，会计必须将其所有会计工作移交给继任者。会计人员办理交接手续时，主管人员必须负责交接。交接人员和主管应分别在交接清单上签字，交接人员方可调离或辞职。

第三章资本和负债管理

第十二条

资本是公司运营的核心资本，必须加强资本管理。公司募集的资金必须经中国注册会计师验证，并根据验资报告向投资者出具出资证明书，并做相应记录。

第十三条

经董事会提议，股东大会批准，公司可以根据章程增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条

公司股东之间可以相互转让其全部或者部分出资。股东应当向股东以外的人转让出资，并按照公司章程的规定购买其他股东转让的出资。财务部门要据实调整。

第十五条

以公司负债形式筹集资金，要努力降低融资成本，利息费用要按月计提，计入成本。

第十六条

加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，确保负债的真实性和准确性。凡超过一年未支付的应付款项应查明原因，确实无法支付的应付款项应报公司总经理批准后再行处理。

第十七条

公司对外担保业务按公司规定的审批程序报批后，经登记后，才可由财务管理中心正式发放。财务管理中心据此将其纳入公司或有负债管理，并督促相关业务部门在担保到期后及时撤销担保。

第四章流动资产管理

第十八条

现金管理:严格执行中国人民银行颁布的《现金管理暂行规定》，根据我公司实际需要合理核定现金库存限额，并将超额部分及时送银行。

第十九条

严禁凭白条抵库和任意挪用现金。出纳员必须每天对现金日记账的账面余额进行结算，并与库存现金进行核对。如发现有出入，要及时查明原因。财务管理中心经理定期或不定期检查库存现金，确保现金的安全和完整。公司所有的现金收支必须有合法的原始凭证。

第二十条

银行存款的管理:应加强银行账户和其他账户的保密性，除业务需要外，不得泄露。银行账户的印章都是一起管，一起用，谁也不能留着用。严禁在任何空白色合同上加盖银行账户印章。

第五章长期资产管理

第二十一条

出纳人员应及时掌握银行存款余额，不得签发空支票，不得将银行账户借给任何单位或个人结算或提取现金。每月月底，要做好与银行的对账工作，编制银行对账表，对未结清的账款进行分析，找出原因，并向财务部门负责人汇报。

第二十二条

应收账款管理:每季度末对应收账款的账龄和催收情况进行分析，并上报相关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免坏账。

第二十三条

其他应收款的管理:应逐笔记账，严格个人贷款的审批程序。贷款的审批程序是:借款人→部门负责人→财务总监→总经理。借入的现金必须用于支付现金结算范围内的各项费用。

第二十四条

短期投资的管理:短期投资是指能够并准备在一年内变现的投资。短期投资必须在公司授权范围内进行，并按现行财务制度进行记账、收入、成本、损益计算。

第二十五条

长期投资管理。长期投资是指不准备在一年内变现的投资。分为股权投资和债权投资。对于长期投资，公司要做好可行性分析和认证。按公司审批权限规定审批后，由财务管理中心办理入职手续。本公司对被投资单位无实际控制权的长期投资元采用成本法核算；拥有实际控制权的，采用权益法核算长期投资。

第二十六条

固定资产管理:具有下列情形之一的资产，应当纳入固定资产进行核算:①使用寿命超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与业务有关的设备、器具、工具等；②不属于主营设备业务，单位价值在XX元以上，使用年限在2年以上的物品。

第二十七条

固定资产要有账有卡，账实相符。财务部负责固定资产的价值核算和管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记。财务部应建立固定资产明细账。

财务管理系统2

根据《高县教育局关于贯彻落实教育经费管理实施细则的通知》精神，结合我校实际，特制定如下制度:

一是学校会计人员必须按章办事，清正廉洁，实事求是，做好学校财务工作；

二、所有原始凭证在合法的前提下由委托人签字报销；

三、出纳付款前必须首先审查原始凭证的合法性:

1.必须有接受凭证的单位名称；

2.凭证日期必须是最近的日期；

3.实物的数量、单价、金额必须一致；

4、必须加盖发证单位的公章和经办人的签名；

5.购买实物必须由代理人或实物验收人签字；

四、凡购买商品，金额较大的，购买前要经本单位领导集体研究决定，并有书面记录，购买时有两名以上经理，购买后同时进行产权登记；未经领导批准，出纳不得私自购买；

5.所有会议餐和宾客接待应由领导指定专人联系。报销时必须附理由和人数，并取得事业单位的合法证明。自管餐必须附有支出明细、经办人和见证人的签名。

六、凡1000元以上的建设或维修项目，开工前要经学校行政集体研究决定，并要有预算或合同，竣工后要有决算，同时由具体经办人员和验收人员签字；

七、出纳取走现金后，应向对方出具合法收据，该项目必须填写完整；

八、出纳应建立日记账，按教育处会计要求设立项目，每月向学校上交收支报表，期末按项目向老师公布账目；

九、柜员不准私自将公款借给其他单位或个人；一经发现，应立即归还公款，银行应按同期贷款利息向单位支付利息，并追究其责任；

十、出纳应按时将教师工资或补贴送到教师手中，从而提供热情、公平的服务；

十一、学校预算外资金账户由教育办公室会计管理，出纳每月按时上报报表和凭证，做好月结单。

财务管理系统3

为了严格执行财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，确保我单位正常运转，根据《会计法》和有关财务管理规定，结合本单位实际情况，特制定本财务管理制度。

一是办公室在年度财政资金下达后，将财务措施、支出项目、支出金额计划上报领导办公会议，提交领导办公会议讨论通过。

二、半年由

负责财务的同志(来源:)和报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在的问题和建议向领导办公会议汇报，以便讨论修改支出计划，调整支出项目，增加支出透明度。

三、一切开支必须按照局领导的要求，由办公室统一安排，未经办公室领导安排，其他人员不得开支。如需购置办公用品或其他公务支出，由办公室负责人统筹安排，以便掌握总体支出情况。

四。所有报销票据必须经办公室负责同志签批，报单位领导审批后方可报销。票据的许可证、内容(项)、名称、规格、数量、单价、价格、经办人、审核人、批准人要齐全，否则不予报销。

五、因紧急情况或业务需要借款时，由借款人填制账单，经单位领导签批意见和办公室负责人审核签字后，按额度借款。事后十个工作日内办理报销手续，借条转账。否则，贷款期限超过一个月后，将按同期银行贷款利率计收利息，并予以通报批评和处罚。

6.坚持民主理财，增强收支透明度。办公室应该厉行节约。年初制定当年一般性支出项目和支出计划，并严格控制，按计划执行。

七。未尽事宜，严格按照《会计法》及相关财务管理制度执行。

财务管理系统

1.敬业爱岗，熟悉法律法规，依法办事，客观公正，做好服务，按照国家统一的会计制度设置会计账簿，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

二、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。

三。审批手续不全的财务收支，应当退回纠正。

四、违反国家统一的财政、财务和会计制度规定的财务收支，不予办理。

五、职工业务借款凭证必须附在会计凭证后。员工出差回来后，应在三天内到财务部报到。收回贷款时，应单独出具收据，原贷款凭证不予退还。及时收回欠款。

六、正确计算销售收入和营业收入，认真审核收入凭证，正确计算和分配利润。

七、按照税法规定按时足额缴纳所有应纳税款。

八、按照会计档案管理的方法、规定和要求，年终会计档案整理后，由会计档案人员进行审查和核对，整理立卷，制作目录，装订成册，妥善保管，严格执行安全保密制度。

财务管理系统

一、现金管理

1、公司财务部门现金控制在核定限额内(限额xx元)，不得超过现金存款限额。

2.严格执行现金清点制度，确保现金安全。如发生现金短缺，财务人员应及时查明原因，向总经理报告，并追究责任人的责任。

3.不允许“借条”进入账户。

4.不准以现金形式私分、占用和借用公款。

5.在公司以外的金融机构支取或存入现金时(限额为xx元以上)，应由两人带xx前往。

6.现金出纳必须严格妥善保管金库密码和钥匙。

7.现金出纳应妥善保管金库存放的现金和有价证券；私人财产不允许存放在。

8.现金出纳必须随时接受银行和公司领导的检查和监督。

二。银行存款管理

1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理公司基本和辅助银行账户的开立及各项银行结算业务。

2.公司必须认真执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》及其他相关结算管理制度。

3.作废的银行支票应由出纳盖章并妥善保管。

4.根据公司实际情况，银行结算方式有:支票(现金支票、转账支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅水、电、电话费)。除上述结算方式外，其他均不使用。

5.会计人员从银行取回的各种结算凭证应及时记录。

6.公司应按每个银行账户建立银行存款明细账，出纳应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔核对，每季度末制作银行对账余额调整表。

7.空白条支票和预留印鉴必须管。出纳应逐一登记，记录用途、使用单位、金额、支票号码等。签发的支票。

三。往来账户管理

1.应收账款的管理:

(1)业务收款前，财务人员应根据要做的业务金额准备收据和发票，收据和发票的金额应略多于要做的业务金额；

(2)出纳应清理当天的经济业务，登记所有日记账；

(3)会计人员根据原始记账凭证编制当日记账凭证；

(4)每日收款截止日期后，出纳应保留收到的款项；

(5)工程收款后，出纳核对账目并付款后，将收款存入公司账户；

(6)会计人员每月月底登记会计账簿。

2.应付账款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应于当日入账，并登记相应的账簿。

四。内部密封

1.公司实行银行支票和银行预留印鉴负责制度。

2.非出纳人员不能处理现金和银行收付。

3.出纳不得担任制单员，只有财务部指定的制单员才能制单。

五.补充条款

1.本制度由总经理办公室负责修订和解释，经总经理批准后实施。

2.本制度由总经理办公室和财务部共同负责解释。

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