个人不汇算清缴单位有什影响

个人不汇算清缴单位有什影响

　　个人不汇算清缴单位有什影响，交税是做为一个国家的公民应该要做到的，而很多的人在交税上面遇到了很多的问题还有有些疑问等方面的难题不知道该如何解决，以下是关于个人不汇算清缴单位有什影响。

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　　法律分析：1、纳税人如未依法如实办理综合所得年度汇算的，可能面临税务行政处罚，并记入个人纳税信用档案；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　2、申报不真实的，隐蔽自己收入的；根据发改委财政金融司出台的“关于个人所得税申报信用机制”规定，针对个税申报造假、虚报的对个人信用带来负面影响。

　　法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第十一条 居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；

　　需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。

　　非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的.，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。

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　　根据税法有关规定，个人所得税的汇算清缴是由个人自行办理，属于个人的义务。如果个人没有在规定限期前委托任职企业帮忙进行个人所得税汇算清缴，而自己也没有办理，任职企业虽然作为扣缴义务人，但不会有税务风险，不需要承担责任。如果员工有委托企业进行汇算清缴，企业没有办理的，企业可能会被税务机关处以加收罚款和滞纳金的处罚措施。

　　政策参考：《国家税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2019年第44号）六、办理方式 （二）通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的扣缴义务人代为办理。

　　纳税人向扣缴义务人提出代办要求的，扣缴义务人应当代为办理，或者培训、辅导纳税人通过网上税务局（包括手机个人所得税APP）完成年度汇算申报和退（补）税。

　　由扣缴义务人代为办理的，纳税人应在2020年4月30日前与扣缴义务人进行书面确认，补充提供其2019年度在本单位以外取得的综合所得收入、相关扣除、享受税收优惠等信息资料，并对所提交信息的真实性、准确性、完整性负责。

　　需要注意，并不是所有纳税人都需要办理个人所得税汇算清缴的，根据国家税务总局公告2019年第44号第二条相关规定，符合条件的纳税人无需办理年度汇算。

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　　个人不做汇算清缴有什么后果：

　　如果纳税人属于需要退税的情形，是否办理年度汇算申请退税是纳税人的权利，无需承担任何责任。

　　如纳税人需要补税（符合规定的免予汇算情形除外），未依法办理综合所得年度汇算的，可能面临税务行政处罚，并记入个人纳税信用档案。

　　单位如何代个人汇算清缴？

　　答:纳税人可自主选择下列办理方式:

　　(一)自行办理年度汇算.

　　(二)通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的扣缴义务人代为办理.纳税人向扣缴义务人提出代办要求的,扣缴义务人应当代为办理,或者培训、辅导纳税人通过网上税务局(包括手机个人所得税APP)完成年度汇算申报和退(补)税.

　　由扣缴义务人代为办理的,纳税人应在2020年4月30日前与扣缴义务人进行书面确认,补充提供其2019年度在本单位以外取得的综合所得收入、相关扣除、享受税收优惠等信息资料,并对所提交信息的真实性、准确性、完整性负责.

　　(三)委托涉税专业服务机构或其他单位及个人(以下称"受托人")办理,受托人需与纳税人签订授权书.

　　扣缴义务人或受托人为纳税人办理年度汇算后,应当及时将办理情况告知纳税人.纳税人发现申报信息存在错误的,可以要求扣缴义务人或受托人办理更正申报,也可自行办理更正申报.

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　　单位给员工办理个税汇算清缴

　　集中申报事前准备

　　根据《个人所得税法实施条例》第二十九条规定，扣缴义务人存在为纳税人代为办理汇算清缴申报的义务。

　　单位集体为员工代办个税年度汇算， 员工应在2022年4月30日前与扣缴义务人（任职单位）进行书面确认，同时，如果员工还有其他收入，需要补充提供其2021年度在本单位以外取得的综合所得收入、相关扣除、享受税收优惠等信息资料，并对所提交信息的真实性、准确性、完整性负责。

　　如果需要退税的还需告知单位退税银行账户（ 最好是本人工资卡），需要补税的还需与单位确定补税方式等。

　　注意：纳税人未与单位确认请其代为办理年度汇算的，单位不得代办。

　　有的小伙伴可能一个年度不止在一个公司工作，如果有两处及以上任职受雇单位的，那么，我们选择向其中一处申报即可。

　　举个例子：纳税人李先生2021年上半年在北京市海淀区某公司任职，下半年到深圳市宝安区某单位从事保险营销员工作，该单位按累计预扣法为其预扣预缴劳务报酬所得个人所得税，上述两个单位均视为李先生的任职受雇单位，其可以在北京市海淀区税务局或者深圳市宝安区税务局之间选择办理年度汇算。

　　单位集中申报流程

　　（一）登录自然人电子税务局

　　扫码或输入账号密码登录自然人电子税务局系统

　　（二）点击【单位办税】-【集中申报】

　　登录自然人电子税务局后，点击【单位办税】进入【集中申报】办理页面。

　　在【集中申报】页面中，扣缴义务人可以为居民纳税人进行综合所得汇算清缴申报。

　　（三）填写申报表

　　填写申报表共三种方式：名单模板导入，申报表模板导入，单人添加。若单位员工数量较多，建议优先采用“名单模板导入”或“申报表模板导入”方式。

　　以“名单模板导入”为例：

　　使用【名单模板】时，点击【名单生成报表】，添加填好的需要导入的人员名单文件。导入操作完成后，可在【导入结果】中查看导入结果。（只显示近50笔导入记录）。

　　（四）报送申报表

　　申报状态为 “待报送”和“申报失败”的可以进行申报表报送。

　　支持选择部分人员和所有人员进行报送，选择“所有人员”时，系统会将申报状态为“待报送”的人员申报表全部报送，操作前，请确认所有“待报送”状态的申报表都已填写无误。

　　（五）自动计算

　　如果需要使用单位预扣预缴申报数据为纳税人生成申报表，可使用【自动计算】功能。选择需要自动计算的人员，点击【自动计算】按钮，仔细阅读内容后，点击【确定】即可进行申报表的自动填写计算。

　　删除-如果发现错误添加了人员，可通过【删除】功能进行删除。 导出-点击【导出】按钮可以导出申报表。 选择需要导出申报表的人员记录，点击【导出】-【导出报表文件】，补充完成“导出说明”后点击【确定】按钮即可进行报表导出。

　　如果导出完成，可点击【下载】按钮下载导出的申报表。查询-可通过“申报状态”、“操作人”、“证件类型”和“证件号码”快速查找。

　　（六）退税申请

　　申报表报送成功后，存在退税的，可以在【退税申请】中发起退税申请。

　　操作步骤如下：1.申请退税（1）选择需要提交退税申请的人员记录（退税状态为“待退税”），点击【 申请退税】按钮提交退税申请；（2）发 起退税申请后，需要等待税务机关审核通过后才会进行退税，可以点击【更新状态】按钮为“退税状态”为“退税中”的更新退税结果。2.查询

　　可通过退税状态、证件类型或证件号码，查找相应的人员信息。

　　3. 提示（1）应补/退税额为负数的且未选择放弃退税的才允许发起退税申请。（2）扣缴义务人通过其他渠道申报成功且需要退税的记录，也可在该菜单中发起退税申请。（3）录入的退税银行账户信息必须为纳税人本人银行账户。（4）已失效的数据，扣缴义务人不能重新发起退税。

　　（七）欠税税款缴纳

　　申报表报送成功后，存在欠税的，可以在【税款缴纳】菜单中办理缴税业务。（综合所得收入小于等于 12万元或应补税额小于等于400元）的纳税人，无需缴款，申报流程完成。）

　　操作步骤如下：

　　1、选择需要缴纳税款的人员记录，点击【 税款缴纳】按钮打开“ 缴税确认”页面；

　　2、确认勾选需要缴税的人员信息，点击【 立即开票】按钮，对选中的人员开具税票，并自动跳转至缴税页面进行缴税。

　　申报表报送成功后，可以在【申报记录查询】菜单中查询、更正、作废或导出。